Projeção dos Demonstrativos Contábeis

Oi pessoal! Hoje vamos dar continuidade ao que vimos no post anterior, vamos falar sobre Projeção dos Demonstrativos Contábeis!

O que é a Projeção dos Demonstrativos Contábeis?

- É a conclusão do processo orçamentário, em que todas as peças orçamentárias são reunidas dentro do formato dos demonstrativos contábeis básicos. Essa projeção, se encerrando o processo orçamentário, permite que a administração faça análises financeiras que vão ou não justificar todo o plano orçamentário.

Quais são os Demonstrativos a serem planejados?

- Demonstração de Resultados

- Balanço Patrimonial

- Fluxo de Caixa

- Demonstração das Origens e Aplicações de Recursos

E o Orçamento de Caixa?

- O saldo do caixa é apenas um dado residual, pois é o que sobra ou falta após todas as transações operacionais do Balanço Patrimonial. Logo, a projeção dos demonstrativos Contábeis é mais adequada do que o conceito de Orçamento de Caixa, no que diz respeito ao encerramento do orçamento.

A metodologia das Projeções deve fundamentar-se na estrutura do lançamento contábil pelo método das partidas dobradas. Basicamente, ela se fundamenta no balanço patrimonial inicial, na demonstração dos resultados do período, no balando final após essa demonstração e, por fim, no fluxo de caixa como consequência dos três anteriores.

Mas e as receitas financeiras?

- Como as receitas financeiras futuras dependem do saldo atual dos excedentes de caixa disponíveis para aplicação e do saldo gerado em cada próximo período, o ideal seria calculá-las diariamente. No entanto, isso não é viável. Assim, realizar o cálculo mensalmente é o mais aconselhado.

Por fim, uso ou não a Simulação no Planejamento Financeiro?

- A utilização da simulação é altamente recomendada para o processo de projeção dos Demonstrativos. Além de ser fácil de construir, ela tem grande abrangência e possibilita que sejam inseridas mais condições probabilísticas.

Como as empresas geralmente desenvolvem mais de um cenário e, são nesses cenários que a simulação irá se basear, os resultados ficam ainda mais produtivos!!

Enfim, pessoal, por hoje é só! Espero que vocês tenham gostado. Para encerrar, deixamos esse outro link a todos que se interessaram pelo assunto e gostariam de se aprofundar... Vale a pena conferir, super recomendo.

http://www.treasy.com.br/blog/projecao-de-fluxo-de-caixa

Até a próxima!!